Cât te costă un SRL în România în 2026: ghid practic de fiscalitate

Dacă tocmai ai deschis un SRL sau te gândești să o faci, probabil ai realizat deja că nu există un răspuns de tipul „plătești X%” atunci când vine vorba de taxe. Suma finală depinde de mai mulți factori: câți bani facturezi, dacă ai angajați, cum îți scoți banii din firmă (salariu sau dividende) și dacă ești plătitor de TVA.

Mai jos găsești o hartă completă a taxelor pe care le poate întâlni un SRL în 2026, cu exemple de calcul pe cifre reale.

Punct de plecare: cele două moduri de a taxa profitul firmei

În România, un SRL poate fi impozitat în unul din două sisteme:

• Regimul micro-întreprinderilor — se plătește un procent din tot ce facturezi, indiferent de cât cheltuiești.
• Regimul de impozit pe profit — se plătește 16% doar din ce rămâne după ce scazi cheltuielile.

Alegerea dintre ele nu e doar birocratică, poate face diferența de mii de lei pe an, în funcție de cât de „grasă" e marja ta de profit.

Regimul micro

Cota standard în 2026 este 1%, dar se aplică doar dacă firma bifează simultan două condiții:

• cifra de afaceri anuală nu depășește echivalentul a 100.000 euro;
• firma are cel puțin un angajat cu normă întreagă (poate fi chiar administratorul, dacă își face contract de muncă propriu).

Se plătește trimestrial — termenele sunt 25 aprilie, 25 iulie, 25 octombrie și 25 ianuarie.

Punctul forte al acestui regim: nu trebuie să ții evidența cheltuielilor pentru a calcula impozitul, e o formulă simplă și previzibilă. Punctul slab: dacă ai costuri mari (echipă, chirii, echipamente), poți ajunge să plătești mai mult decât ai plăti la profit, pentru că baza de calcul e venitul brut, nu cel net.

Regimul de impozit pe profit

Aici cota este 16%, dar se aplică la profitul impozabil, adică venituri minus cheltuieli deductibile.

Treci automat la acest regim dacă:

• depășești plafonul de 100.000 euro cifră de afaceri în cursul anului, sau
• alegi voluntar acest sistem, chiar dacă ai fi eligibil pentru micro.

Se plătește trimestrial sau anual, cu regularizare finală la bilanț.

Marele avantaj apare atunci când ai o marjă de profit mică — dacă firma cheltuiește mult pentru a produce venituri, 16% dintr-un profit mic poate fi sub 1% dintr-o cifră de afaceri mare.

Exemplu numeric: la ce nivel de venituri se schimbă calculul

Să comparăm cele două regimuri pe aceeași firmă, în două scenarii de marjă.

Aici micro e categoric mai avantajos.

Chiar și la marjă mică, micro rămâne mai ieftin în acest caz — diferența devine relevantă doar când cheltuielile depășesc aproximativ 94% din venituri. Recomandarea practică: rulează ambele calcule cu contabilul tău înainte să optezi, mai ales dacă ești la limita dintre cele două scenarii.

Restul taxelor pe care nu le vezi în calculul de mai sus

Impozitul pe venit sau pe profit e doar o piesă din puzzle. Iată ce se mai adaugă.

TVA

• Plafonul pentru înregistrare obligatorie în 2026 este 395.000 lei cifră de afaceri anuală.
• Sub plafon, înregistrarea e opțională.
• Peste plafon, devine obligatorie: colectezi TVA de la clienți (cotele sunt 21% standard, 9% redusă, 5% super-redusă) și îl virezi la stat, după ce scazi TVA-ul plătit tu la furnizori.

TVA nu e neapărat un cost suplimentar pentru firmă — practic transferi bani către stat doar pe diferența dintre ce colectezi și ce deduci. Dacă ai achiziții mari (utilaje, servicii, chirii) și clienții tăi sunt tot plătitori de TVA, înregistrarea voluntară poate chiar avantaja firma.

Taxele pe salarii, dacă ai angajați

Când firma plătește un salariu (inclusiv administratorului, dacă are contract de muncă), sarcina fiscală se împarte astfel:

Toate acestea se declară lunar prin formularul D112.

Taxa pe dividende

Când distribui profitul rămas în firmă către asociați, se aplică:

• 16% impozit pe dividende, reținut de firmă chiar înainte de plată.
• 10% CASS, dar numai dacă suma dividendelor (plus alte venituri similare) depășește pragul minim anual, estimat la aproximativ 24.300 lei în 2026. CASS-ul are și un plafon maxim, la nivelul a 60 de salarii minime brute (aproximativ 243.000 lei).

De la cifra de afaceri la banii din buzunar: un calcul complet

Ca să vezi cum se leagă toate piesele, iată un traseu complet pentru o firmă la regim micro:

Adică circa 14.600 lei/lună. Diferența dintre „cifra de afaceri" și „ce iei acasă" poate fi surprinzător de mare, mai ales dacă nu ai calculat din timp toate etapele.

Când se schimbă regimul fiscal al firmei

• Dacă depășești plafonul de 100.000 euro cifră de afaceri în cursul anului, treci la impozit pe profit începând cu luna următoare celei în care ai depășit plafonul.
• Dacă rămâi fără niciun angajat mai mult de 90 de zile consecutive, pierzi condiția pentru micro 1% și firma trece în regimul aplicabil în funcție de situația concretă.
• Trecerea inversă, din profit către micro, se poate face doar la începutul unui nou an fiscal, dacă firma îndeplinește din nou condițiile.

Întrebări scurte, răspunsuri directe